财务自查报告模板1500字精选。
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财务自查报告模板 篇1
省总工会:
根据《省总工会关于安排布置全省工会财务工作大检查的通知》精神,集团工会(以下简称“集团工会”)结合实际财务情况,严格按照通知中规定的财务检查重点,对本级工会及所属各基层工会的财务工作进行了认真检查。现报告如下:
一、财务工作情况
(一)经费收缴
集团工会高度重视工会经费收缴工作,不断改革创新工作方式,加强经费的收缴工作。20xx年,集团所属各成员企业职工工资大幅上升,经费收入稳步增长。全年共上缴经费1,279,491.46元;集团工会收到省总反拨经费共993,289.44元,其中:产业留成319,872.76元;截止到20xx年底返拨下属各基层单位金额602,448.45元,剩余未返拨金额已于20xx年下拨。
(二)收支管理
集团工会倡导在所属基层工会中建立健全内部控制体系,按“不相容职务相互分离”的原则,完善岗位责任制度和内部稽核制度,并建立严格的经费开支程序和坚持“一支笔”审批制度。做到管好、用好工会经费,保证资金使用符合法律规定;做到专款专用,经费使用合理。
(三)会计管理
新工会会计制度实施以来,集团工会及所属基层工会顺利做好新旧制度衔接工作,目前集团工会已全部执行新的会计制度。各级工会按照新会计制度的规定进行会计核算,并做到会计账簿设置齐全、会计记账准确合规、资金定期核对等。
(四)预算管理
集团工会积极强化预算管理,严格按照《工会预算管理办法》的规定要求各级工会编制预算及进行预算调整,并狠抓预算执行。下级工会上报预算时,集团工会严格进行审查监督,重点审查费用支出的合理性,以控制成本费用开支,提高经费资金使用效率。预算执行时,实时跟踪基层工会的财务数据,密切监视预算的完成情况。
二、存在的问题及改进措施:
(一)经费收缴方面
自从工会经费的收缴模式改为地税代收后,经费收缴的效率得到了明显提高,省总向基层工会反拨经费也更加及时高效。但在经费征缴过程中,由于部分企业对各季度经费上缴征期的不了解,经常出现经费上缴不及时,从而导致该部分企业工会经费反拨滞后延期的现象。
20xx年集团工会将在各个征期内及时督促集团所属企业上缴经费,保证经费及时上缴和反拨。
(二)制度建设方面
在会计核算和财务管理方面,集团工会严格执行《工会会计制度》、《集团工会财务会计管理规范》,规范财务会计管理工作。但集团工会在具体业务方面缺少相应的管理制度,财务制度体系亟需进一步完善。今后,集团工会应结合自己的实际情况,不断建立健全完善的财务管理制度体系。
财务自查报告模板 篇2
局:
在这次财务大检查中,我们根据有关部门的部署,成立了检查领导小组,由主管财务的副经理任组长,以公司财务部为主,对本公司和下属分公司的财务收支情况进行了认真地自查,在自查过程中,发现有以下情况和问题,现报告如下:
1.去年年初,因流动资金极度紧张,经有关部门同意,将局里给的外汇额度万美元由省外调剂中心调出,所得人民币万元列作流动资金;
2.以前年度曾卖出过一部分调剂外汇,买卖过程中取得的利息收人万元,挂账应付款,上年未从应付款账户直接调至专用基金账户,列作生产发展基金;
3.有一部分销货款计万元挂账应付款结转下年度,未体现在当年的销售实现;
4.全年支付劳务费现金万元,支出方向是用于装卸货物万元,业务员交际经费万元,其他零星支出元;
5.午餐补助,每人每天元,金额列支企业管理费。按规定每人每天只能列支元,全年超列金额元。
以上1一5项金额合计万元。
特此报告。
商贸公司
年月日
附:
财务检查自查报告,是企、事业单位对本单位的财务活动、财产物资、遵守财经纪律、执行有关政策、完成计划诸情况进行自我检查后,向主管部门写出的书面材料。它是执行财务纪律的一种方式。
财务检查
自查报告通常有以下几部分内容构成:
①标题。一般包括介词(如关于)、事由和文种三要素。
②主送机关。即受文单位名称。
③正文。正文部分通常有引文和主文两部分。引文部分一般是简要说明财务检查自查组织、领导情况和检查自查的工作态度及方式方法等,并引人主文。主文部分主要说明检查自查的基本内容及主要情况。
④落款。即在报告末尾应写明报告单位的全称和写作日期,并应加盖公章。
财务自查报告模板 篇3
根据《xxx财政局关于印发会计基础工作合格单位建立活动实施方案的通知》文件精神,按照区民政局的安排,对我单位会计基础工作、会计内部控制及财务会计行为等状况进行了自检自查,现就自查状况汇报如下:
一、提高认识,搞好自查
透过开展行政事业单位会计法律法规制度执行状况专题检查,促进单位严格遵守《会计法》,认真执行会计制度,夯实单位会计基础工作,完善内部会计控制制度,规范财务会计行为,提高会计工作的质量,做到管好,用好资金,保障本单位各项业务正常运行。
二、明确目的,依法自查
我们在自查中严格按照《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》,依法自查,确保到达自查的目的。
三、认真自查,突出重点
在自查中我们对照以下几点,认真进行了自查
1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;
2、会计账簿设置是否合规,是否严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度;
3、会计内部控制制度是否健全。
4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全,是否得到严格遵守;
5、会计核算是否真实合法,信息披露和财务会计报告是否真实完善。
6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全,
7是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。
四、针对问题,认真整改
(一)、财务收支执行状况
在财务工作中,我园严格按照《会计法》和《事业单位会计制度》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报表,严格执行国家有关财务法规,所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记,核算,依据《行政事业单位会计制度》的规定进行会计核算,确保数据真实、完整。在安排经费支出时,分轻重缓急,即保证常规工作的需要,又保障重点支出所需,即体现实际工作需要,有思考财力可能,合理安排支出。
(二)、单位内部控制制度建立和执行状况
根据我园工作实际,在建立并实施内部监督和控制过程中,建立了经费支出管理,授权审批,财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性,以及单位财产的安全,加强了对各项资产的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,到达了以下三点要求:
1、明确了记账人员与审批人员,经办人员的职责权限,使其相互分离,相互制约,以确保职责,防止舞弊,各项款及事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效率。
3、明确了经费支出的开资范围和标准,采取各种有效措施,控制力经费支出,杜绝了浪费现象的发生。
(三)、固定资产管理和使用状况
为加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物资产清查制度。透过建立健全制度,会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存状况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一致;另一方面透过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对,保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查,无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。
透过自查,我园还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度,强化内控管理,狠抓落实,切实规范财务会计行为,提高会计工作质量,提高会计工作效率,管好用好资金,保障各项业务正常运行,为建设“xxx”作出贡献。
财务自查报告模板 篇4
为严肃财经纪律,加强学校财务管理,提高教育经费的使用效率。由校长牵头,对我校的财务管理工作进行了认真的自查,现将自查情况汇报如下:
1、财务管理制度建设情况:我校财务管理制度健全,制定了健全的固定资产管理制度,对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。建有《报账员管理制度》《现金管理制度》《财务管理制度》等制度,并做到制度上墙。
2、财会队伍管理情况:学校配有财务办公室一间,配有兼职财务人员2人,设立报账员岗位,由镇教育办公室财务中心统一管理。财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力,能按照有关财经规定记账,经费使用合理,平时报表准确、及时,数据真实。
3、会计核算中心建立和运行的模式及学校的事权、财权如何划分:财务办公室配备了必要的计算机、打印机等设备,且能够正常使用,实现了固定资产实行数字化管理;数据准确,入账及时;校长执行
4、学校支出管理情况:学校支出严格按照审批制度,购买执行先审批后办理的制度,报销环节要求各部门分管领导签字核准,各项支出要据实列支。严格执行政府采购制度,重大事项须通过全体行政会通过,严格执行
5、学校资产管理情况:学校设立了专门的固定资产管理人员,建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度,建立学校固定资产管理台帐,定期组织资产清查并及时和主办会计对账,报废及毁损的固定资产及时上报。严格管理资产,未发现有学校固定资产对外出租、出借的情况,安全防护措施较好,做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。
6、学校收费管理情况:严格执行收费管理制度公开收费项目,公开收费标准,每学期开学都把收费项目、收费标准张贴于校门口,接受师生和学生家长的监督;统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过学校自查,未发现自立收费项目、提高收费标准现象。
此次自查工作中学校领导高度重视,通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性,今后我们要规范基础管理,强化经费监督深化服务内涵,扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。
根据山西省审计工作会议精神和长治市审计工作安排,通过对全市14所市(县、区)的综合医院财务收支进行了审计和调查。
总体感觉到,随着医疗体制改革的不断深入,市、县两级政府对医疗事业的发展给予了足够的重视,把医疗卫生事业作为政府实行一定福利政策的社会公益事业和关键领域,采取了一系列行之有效的措施,医疗投入机制逐步完善,投入总量逐年增长,卫生服务体系逐步形成,医疗水平不断提高。
市、县两级综合医院秉承“为患者服务,让患者满意”的工作理念,以方便患者、提高服务质量为目标,在简化办事手续,提高服务质量等方面进行了一系列的综合配套改革,并取得了一定的成果。但在收费管理、财务管理等方面还存在有待改进和规范的问题:
一、在收费管理、财务管理中存在的问题
1、乱收费问题普遍存在。近年来,尽管各级政府和卫生主管部门采取了一系列有力措施,但自立项目收费、超标准收费、超范围收费、重复收费等乱收费普遍存在。在这次审计中发现14所综合医院乱收费金额达到1635万元,占到违纪违规总额的24.9%。
2、开单提成屡禁不止。在对某医院审计中发现,向介绍来该院检查的中间人支付介绍费高达77.31万元。具体是:ct头颅检查外单位人员每例提成50-70元;躯干检查每例提成60-80元;内部医生和职工每例提成30元;内窥镜检查每例提成10-15元;红外乳腺检查、脑地形图检查每例5元;动态心电图、彩超、脑超检查每例20元;团体体检按收入的15%提成,某呼救中心支付乡镇、煤炭部六十三处等单位介绍人每例50-100元,支付交警队按医疗收入的10%支付。
3、药品收支结余普遍未纳入专户管理。按照“收支两条线”的规定,应将还利于民的药品折(扣)让收入和药品收支结余及时足额上缴同级财政专户管理,但全市14所医院共有419.75万元被截留挪用。
此外,财务基础工作薄弱,会计核算不够规范。如:票据使用管理混乱,应收帐款长期得不到清理,帐实不符,帐表不符,白条抵库等问题也比较普遍。
二、形成问题的原因分析
(一)医疗经费投入不足
医院为维持日常医疗活动、职工福利待遇、基础设施建设和重点学科研究等工作,需要大量资金投入,形成资金较大缺口,需求矛盾非常突出,医院只好“自谋生路”,将费用转嫁到患者身上。加之近几年医疗系统评估验收标准过高,各种脱离实际的“达标升级”活动难以杜绝,医院超越了自身承受能力,借款或贷款购置医疗设备等。为此,欠下巨额债务,偿还债务的资金无来源,就在收费上作文章。
(二)医院的医疗收费价格已落后于物价水平,导致部分医疗成本与医疗收费价格倒挂
目前的医疗收费标准是1997年和1999年制定的,而现在构成医疗成本的材料、人员工资及相关费用的价格远远高出了当时制定标准的水平,客观上就会造成医疗成本高,这也是形成乱收费的一个原因。
(三)政策法规观念淡薄,认识不到位
医院作为一个特殊业务部门,普遍存在重业务、轻管理思想。大多数医护人员认为只要业务水平搞上去,把病人治好,效益也上来,其它都是次要。殊不知医院不仅是医治和预防疾病、保障人民健康的社会主义福利事业单位,同时又是独立的经济核算单位。管理跟不上,是不能取得社会效益和经济效益双丰收的,更难保证医疗、科研、预防等各项任务的顺利完成。
(四)监督检查部门惩处不到位
纵观多次治理乱收费和各种名目的财务检查,多是对违纪行为只作经济处罚,对责任人追究极少,更没有因此而丢掉“乌沙帽”的,违纪单位在经济上有利可图,达不到检查监督的效果,一定程度上助长了医院乱收费的歪风,同时受检查监督力量的限制,少数医院存在侥幸心里。正如某医院的财务人员所说“接受过多次检查,检查后只不过是罚个款而已”。所以,使一些违纪违规问题屡查屡犯,屡禁不止而不能根治。
三、加强和改进医院财务管理工作的审计建议
1、正确处理社会效益和经济效益的关系。违规收费现象,群众反映强烈,而且影响到党群关系。因此,各级医院必须正确处理好社会效益和经济效益的关系,从体制上、机制上解决“看病贵”的难题,使百姓既能看起病、享有价格合理、质量优良的医疗服务,又能使医院适应市场要求,增强医院的综合水平,使之良性发展。
2、加强医疗行业职业道德建设。医疗行业的许多违规违纪问题与执业人员的道德水平有很大关系。因此,必须加强职业道德教育,树立救死扶伤、精益求精、文明行医的行业风尚,坚决纠正“开单提成”,严禁医疗收入与个人利益直接挂钩的做法,规范医疗和药品购销行为,要逐步完善内控制度,真正建立起行业自律机制,使医院更好地为人民群众提供质量优良的卫生医疗服务。
3、加强执法部门的监督检查。明确责任,落实到人,做到工作有人抓,出现问题有人管。事实证明,有力的外部监督是促进管理的一项重要武器。尤其是收费和药品价格管理工作,采取定期与不定期、全面检查与抽查相结合的方式,加大对医院的检查力度,发现问题及时解决,对查出的各类违法违规问题要严格实行责任追究制度,坚决打击和惩处各种违法行为,不能雨过地皮湿。逐步建立起有责任、有激励、有约束、有竞争的运行体制,从而促进医院健康、快速、协调发展。
财务自查报告模板 篇5
根据《XX 区审计局审计通知书》XX 区审计通字[20xx]12号文件精神,结合我学校审计检查实际情况,对本单位的财政财务情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:
一、 基本情况
XX 中学创办于 XXX 年 X 月,是 XX 区的高级中学。
学校机构设置了:校长室、政教处、教导处、总务处。
现有编制 XX 人,在职员工 XX 人,财务隶属于 XXXX。
二、任期内各学期招生情况
20xx 年秋季招生 453 人,20xx 年春季招生 434 人,20xx 年秋季招生 767 人,20xx 年春季招生 730 人,20xx 年秋季招生 904 人,20xx 年春季招生 920 人,20xx 年秋季招生 970 人.
三、任期初及任期末资产负债情况
20xx 年 7 月初资产负债情况:现金: 元、银行存款: 元、固定资产: 元、其他应付款: 0 元、应缴财政专户款: 元。
20xx 年 10 月末资产负债情况:现金: 元、银行存款: 元、固定资产: 元、其他应付款: 元。
四、我校收入均按收费许可证收费,及时上缴财政,无隐瞒、截留、转移财政收入;没有公款私存、没有设立“小金库”。
各项支出真实、合规、合法。
没有挤占挪用、扩大开支范围、提高 开支标准、虚列支出等问题。
五、各年度各种专项资金,做到了专款专用、及时拨付。
六、大宗物品和设备的购置,我校通过政府采购中心采购。
七、各项资产做到了账实相符。
八、落实了债权和债务的管理,没有重大经济遗留问题。
XX 市 XX 区 XX 中学 20xx-4-20 德峨初中财务审计整改工作自查报告 我校根据《关于印发的通知》[20xx])10 号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》[20xx])33 号文件精神,对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改,现将整改情况汇报如下 一、认真学习,提高认识 我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件,统一思想,提高认识,强化财经纪律,不继提高财务人员的业务水平,并不断完善学校财务管理的各项制度。
二、成立领导小组工作 我校结合实际,成立了德峨乡初级中学财务整改 领导小组。
组 长: 黄仕锋 副组长: 李连声 组 员: 廖 泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、朱学升、李帮文、黄美兰 领导小组下设办公室,办公主任由李连声副校长兼任,统一协调和指导财务审计整改的各项工作。
三、整改措施 依据制度要求认真进行审计整改,自查自纠存在的问题,认真反思,找差距,寻原因。
通过认真组织小组成员查看 00 年至 011 年会计凭证、会计报表、会计账簿。
在会计报表、会计账簿中银行日记帐、出纳的 现金日记账不存在任何问题,无需整改。
存在的一些问题是:1、会计、出纳还没有取得从业资格证,正在学习争取;2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、 报账员章、出纳章现象及附件不完善现象;3、固定资产登记和报废登记不完善现象。
整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作,分块整改,现已全部整改完善。
总之,财务工作是学校工作的基础,财务工作直接影响着学校的发展,要办好学校,首先要管理好财务,把有限的资金用在刀刃上。
为此,在今后的工作中,我校将按 上级主管部门的要求,严格执行各项财务管理制度,管理好学校财务。
坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后,再进行报账、公示,将财务开支情况在公示栏公布,自觉接受上级领导、全校教职工的监督。
德峨乡初级中学 二 0 一二年七月三日 红沿小学财务审计工作自查报告 为了全面落实《凉州区学校财务管理办法》及其补充规定、《凉州区学校大项开支申报审批制度》等规章制度,建立健全内控制度,进一步规范学校财务管理,确保各项教育经费安全、高效、规范运行,提高教育经费使用效益,落实科学发展观、办好人民满意的教育,促进基础教育持续健康发展,采取有效措施,确保学校财务管理规范化、制度化、科学化,根据《凉州区 20xx 年教育内部审计工作要点》,现将我校自审工作汇报如下: 问题梳理: 经过自查,学校目前不存在私设“小金库”、私分公款等严重违纪违法行为;在日常财务、财产管理中也能做到责任明确,制度严格,注意提高公用经费和国有资产的使用效益,确保学校素质教育活动的开展。
一、收入管理。
学校所有收入全额缴入学校基本帐户内,严格执 行“收支两条线”规定。
学校所有收费项目和标准严格按照“一费制”执行,没有任何擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准的做法。
按规定规范使用财政部门统一印制的票据,开据票据规范。
代办费和服务性项目在收费中严格按照学生、家长自愿原则,保留原始回执。
二、支出管理。
学校严格执行国家规定的开支范围及标准。
各项支出按实列支,不虚列虚报,没有以白条作为报销凭证。
学校购置教学仪器设备、办公用品及图书资料等,只要符合政府采购条件的,全部实施政府采购。
不符合政府采购条件的,也能做到货比三家,坚持到正规商户实施采购。
学校所有支出实行校长负责制,校长统 一审批。
重大经费开支项目,严格执行《凉州区学校大项开支申报审批制度》,由校领导班子集体讨论决定。
每月定期通过校务公开栏向全体教工公布学校重大事项和经费使用情况。
学校理财小组人员之间权责明确,相互分离、相互制约、相互监督。
三、加强资产管理。
学校重视财产管理工作,建立健全内部管理制度。
每学期末组织开展资产清查工作,确保帐帐相符、帐卡相符、帐实相符,保障国有资产的安全。
学校的国有资产报废、报损等,经过学校集体研究决定,按规定程序审批入帐。
学校 没有从事任何风险性投资活动,避免国有资产的损失。
今后,学校还将调整充实财产管理人员,使学校财产管理工作更上一个台阶。
以上,是学校财务管理工作的自查报告,提请教育局计财科审核。
谢谢! 红沿小学 二 0 一二年五月三日 XX 年财务大检查自查报告 XXX: 我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作 复核的文件后,单位领导高度重视,成立了以一把手局长任 组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组,根据文件 要求的检查范围和内容,结合本单位的实际情况,认真对照 检查,将本单位 XX 年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查, 现就自查情况报告如下: 一、自查基本情况 财务机构设置和人员配备情况 我单位财务工作由 XX 科负责,单位按照财务工作要求, 设置有财务主管 1 名,会计、出纳、资产管理员各 1 名,四 名财务工作者均取得会计从业资格证书,相关岗位职责明 确,业务相互牵制相互分离,使得各项业务事项得以有序进 行。
内部控制情况 单位内控制度健全,对财务收支审批、人员岗位职责、 财产管理等方面进行了全面规范,制定了 11 向财务管理制 度及两项经费管理办法。
严格执行一把手不分管财务制度, 保证了财务核算的独立严谨。
建立和完善各项制度的同时, 相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施 了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、 完整性以及 单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理, 杜绝了各种漏洞的发生。
明确了财务收支审批程序和审批人 的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效 益。
在财务工作过程中,我局严格按照《会计法》的规定, 依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发 生的'业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、 编制财务会计报告。
严格执行国家有关财务法规,所发生的 各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算, 依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真 实、有效。
在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支 出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据各项 工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统 筹安排,合理支出。
预算编制执行情况 我局严格执行财务预算管理制度,预算编制依据充分, 项目设置科学、合理、细致,对财务预算均通过局务会讨论 共同形成决议,程序合乎规定,并且严格压缩“三公”经费 预算指标,预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。
财务开支中能够做到有预算才开支,无预算不开支,无相互 挤占预算资金情况发生。
资产管理情况 我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离,达 到了相互制约相互监督的目的,保障了公共资产的安全。
为 了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照 政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款 项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员与资产管 理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进 行记录、计算、反映。
定期开展资产清理,及时与实物管理 人员对账,确保资产账账、账实相符。
无固定资产不入账, 公物私用及其他违规问题。
在资产的处置中,都严格遵照有 关要求,根据上级批复情况进行处置报废,无随意处置现象 发生。
及时清理往来款项,无长期挂账现象,确保了单位资 金及时回笼。
二、存在问题 通过自查,我局在财务管理和财务工作过程中还存在一 些不足,一是在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未 能完全达到《会计法》所规定的要求,个别经办人员财经法 规意识不强。
二是预算管理有待进一步加强,预算编制依据 充分,合理,但实际执行中,个别预算落空,未执行。
执行 中统筹考虑不足,存在预算执行进度不均衡现象。
三是在资 产管理中,由于一些资产达到报废年限,已报废,而上级部 门未审批,资产管理系统中无法销账,出现了资产实物与账 面有差异。
四是在具体会计核算中,出现未严格按规定办理 的事项,未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。
三、整改措施 进一步规范财务报销审核流程,刻制经费审核章 戳 1 枚、实物管理章戳 2 枚,明确会计人员与实物管理人员 职责,经费开支中坚持审核流程,不符合规定的票据坚决不 予审核报销。
及时与上级部门做好请示沟通,在资产处置中严 格按照上级批复的方式处置,做到有批复再销账,确保账实 相符。
加强对单位职工的财经法规学习,不仅仅局限在 财务人员的学习层面上,普遍提高单位职工的财经法规意 识,使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规 为准绳、财务制度为标尺,使得财务活动能从基础上得到规 范。
20xx/07/24 审计中发现的问题 自查自纠情况报告 为落实 XX 在 XX 会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示,公司财务部积极行动起来,对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作,对发现的问题逐一整改,现就自查自纠情况 汇报如下: 一、重大经济事项决策 经自查,没有发现重大经济事项未经集体决策的情况;XX 单位存在资金拆借,程序不够完善,下一步将规范资金往来程序。
二、授权审批控制方面 合同会签手续完整;没有发生出纳制证的情况;网银 UKEY 严格按照制单人与审核人分开保管,但缺少必要的使用审批手续,出现付款操作由出纳经办,会计一级审核后付款的现象。
整改措施:建立网银使用审批制度,实行分级管理,多岗位复核的原则,大额资金实行三级复核。
三、基建工程管理方面 按规定签订基建相关合同,不存在与个人签订经济合同现象,大额资金支付按合同条款履行,不存在提前付款现象。
四、资金管理方面 没有发现不合理的提取大额现金现象,但备用金管理较为松散,出现部分备用金未及时归还、前款未清后款又借的现象。
整改措施:积极清理沉淀备用金,严格规范备用金流程。
五、资产管理方面 备品备件出入库手续完备,但有部分项目公司出 现低耗品未办理出入库手续的情况,公司已组织人员进行清查,并且完善相关的手续。
六、税务管理方面 严格按税法规定进行申报纳税。
七、会计基础工作方面 存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。
整改措施:在日常会计核算中,将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求,提高原始凭证的审核、监督、控制力度和财务人员基础工作水平,促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。
XX 公司 XX 年 XX 月 XX 日 倒淌河镇民族寄宿制小学财务自查报告 根据教育局财务管理工作专项检查的通知精神,结合我校的实际情况,就专项检查重点内容,学校收入管理、支出管理、资产管理和财会队伍建设,自查汇报如下: 一、收入管理 1.所有预算外收入全额解入财政专户,严格执行“收支两条线”管理。
2.我校已经实行免费入学,无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准。
3.针对学生各类收费按规定使用财政部门统一印 制的财政票据,无乱收费现象。
二、支出管理
1.学校各项支出按实际发生数列支,无虚列虚报和白条抵库等现象。
2.学校财务支出实行校长负责制,已经建立健全民主理财制度,对大额资金的使用由校领导集体讨论决定。
3.学校实行校务公开制度,建立健全财务管理内部控制制度,所有的财务都有结算中心的报账员操办,职责明确。
4.不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象。
三、资产管理
1.学校资产的出租、出借、出售、出让、接受捐助、报废报损等,都有校领导集体决定并按国有资产处置管理的有关规定报批。
2.学校已建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度,建立校产台账,定期组织资产清查,做到账账相符、账卡相符、账实相符。
3.学校资产不存在将学校资产用于抵押和担保,或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动;
四、财会队伍建设
1.学校设有专门财务室,有专门的财务人员负责。
2. 校长及时关注财务运转情况,听取财务工作汇报,及时调整财务支出。
3.财会人员正确行使会计监督职权,对违反法律规定的会计事项,拒绝办理或者按照职权予以纠正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性。
财务自查报告模板 篇6
一、财务检查自查报告的概念
财务检查自查报告,是企、事业单位对本单位的财务活动、财产物资、遵守财经纪律、执行有关政策、完成计划诸情况进行自我检查后,向主管部门写出的书面材料。它是执行财务纪律的一种方式。
二、时务检查自查报告的结构与写作
财务检查自查报告通常有以下几部分内容构成:
(一)标题。一般包括介词、事由和文种三要素。
(二)主送机关。即受文单位名称。
(三)正文。正文部分通常有引文和主文两部分。引文部分一般是简要说明财务检查自查的组织、领导情况和检查自查的工作态度及方式方法等,并引入主文。主文部分主要说明检查自查的基本内容及主要情况。检查的内容一般应涉及财务计划完成情况,费用开支情况以及银行信用、财经纪律遵守情况、执行各项政策情况、资金使用效果等。
这部分内容在具体写作过程中,可根据检查的要求及本单位的实际情况,对上述内容有所选择、有所侧重。表述上要求简明、客观,报告内容要实事求是,不允许有意夸大、缩小,更不允许对查出的间题有所隐瞒和粉饰。
(四)落款。即在报告末尾应写明报告单位的全称和写作日期,并应加盖公章。